1) 재무 영역 비전 설정
생애설계 틀 속의 생애 재무설계는 다른 여러 생활영역의 목표 달성을 비용을 마련하려는 궁극적인 목적을 가지고 있습니다. 즉, ‘왜 돈을 벌어야 하는가?’, ‘돈을 마련하는 이유가 무엇인가?’를 고민하여 작성하는 것이 바람직 합니다.
재무 영역 비전 예시
2) 생애 재무목표 설정
생애재무목표는 다른 영역과 달리 현재의 재무상황과 경제적 수준을 기반으로 장기적인 목표를 수립하는게 바람직 합니다. 다른 영역과 달리 목표체계는 소목표→중목표→대목표→최종목표 순으로 설정하고, 금액목표는 기간의 개념인 단기→중기→장기→최종목표 순으로 설정하면 되죠. 또 각 기간마다 목표지출 / 목표소득 / 목표자산을 금액으로 표시하면 전체적인 재무설계의 아웃라인을 잡을 수 있답니다.
생애 재무목표의 핵심내용은 재무 비전을 실현하기 위해 설정하는 ① 목표지출(액), ② 목표소득(액) ③ 목표 (순)자산, ④ 자산운용 방법별 소득이 될 수 있어요. 이 중 가장 핵심적인 목표지출과 목표소득의 계산절차는 다음과 같아요.
(1) 현금흐름표 작성 및 분석
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현금흐름표는 가계부와 비슷한 것으로 일정기간(1년 단위)의 현금의 유입(수입), 유출(지출)을 항목별로 기록하여 항목별 유입과 유출을 파악하고, 항목별 지출을 비교하고, 또한 전체적 유입과 유출 결과(흑자 또는 적자)를 알아볼 수 있는 표에요.
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현금흐름표는 1년 단위로 작성하는 것이 좋지만 6개월 단위도 가능해요. 6개월-1년간의 소득과 지출 기록이 있으면 그 자료로 작성하고, 과거기록이 없으면 현재부터 6개월-1년간 기록한 후 작성하는 것이 바람직해요. 하지만 시급한 경우는 현재부터 6개월~1년을 추정하여 작성할 수밖에 없어요. 현금흐름표 양식은 다음과 같습니다.
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현금흐름표 분석을 통해 각 생활영역의 지출에 낭비는 없는지, 특정 항목이 지나치게 큰 비중을 차지하고 있는 것은 없는지, 생활영역별로 균형 있게 지출되고 있는지, 확인되지 않고 낭비하는 돈은 없는지, 유입과 유출을 비교하여 저축과 투자의 여력을 분석할 수 있어요.
(2) 현재 자산-부채 상태의 분석 및 평가
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자산이란 재산과 비슷한 용어로 현금, 예금, 증권, 채권, 자동차, 부동산 등과 각종 유무형의 법적 권리를 의미해요. 그리고 부채는 일상생활비, 특정소비지출 또는 자산취득을 위해 은행 등에서 빌린 것으로 상환 해야할 의무를 지니는 자금을 의미합니다. 자산에서 부채를 차감한 나머지를 순 자산 또는 자기자본이라 합니다.
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생애 재무설계를 하는 현시점에서 개인 또는 가계의 자산-부채 상태표(재무상태표라고도 함)를 작성하여 자산상태와 부채를 분석해요. 자산상태 분석에서 자산의 구성을 살펴보아야 해요. 부동산 자산이 지나치게 많지 않은지, 투자 자산의 구성은 어떻게 되어 있는지, 자산이 적절하게 분산되어 있는지도 살펴보아야 합니다.
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부채의 분석은 현금흐름표와 자산-부채상태표를 이용하여 부채의 규모, 용도, 부채 부담 등을 살펴보아야 합니다. 부채의 규모가 총 자산에 비해 지나치게 크지 않은지, 부채가 가계의 재무상태를 바람직한 방향으로 이끌고 재무목표 달성에 도움이 되는 것인지, 부채상환액이 지나치게 부담이 되지 않는지를 살펴보아야 해요. 부채가 없는 것이 좋지만 적절한 부채는 재무목표 달성에 효과적일 수도 있답니다. 자산-부채 상태표 양식은 다음과 같아요.
(3) 목표기간 목표지출(소비)금액과 목표소득금액 계산
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목표기간은 최종-대(장기)-중(중기)-소(단기)의 각각의 목표 달성 시점 사이의 기간을 말해요. 현재(1년간)의 지출을 소멸성 지출과 저축성 지출로 나눕니다. 소멸성 지출은 즉각 목적을 달성하고 소비되어 사라지는 것을 말하고, 저축성 지출은 미래 목표달성과 일상생활을 위해 자산(금융자산, 부동산자산, 기타자산[그림, 골동품 등])으로 축적 되는 것을 의미해요. 재무설계에서는 목표지출을 먼저 계산하고, 후에 그 지출을 충당하기 위한 목표소득을 계산해야 합니다.
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목표지출은 목표기간별로, 7대 생활영역별로 목표달성에 필요한 지출을 포함한 모든 지출을 포함하여 계산해야 해요. 계산에는 생애주기 단계별 특성(발달과업 등)을 충분히 고려해야 하고, 향후 소득 증가율, 물가 상승률, 이자율, 투자 수익률, 부부의 각각 다른 평균수명 등을 가정하여 반영할 필요가 있어요. 소득 증가율, 물가 상승률, 이자율, 투자 수익률 등을 고려한 계산 결과는 미래 지출목표, 소득목표, 자산목표의 규모를 각각의 목표 시점의 가치로 추정한 것이 되죠. 실제 계산금액은 미래가치보다는 현재가치로 계산하는 것이 생애 재무설계의 이해와 필요성을 높일 수 있어요.
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목표지출은 목표 기간별 시작연도 1년간의 7대 생활영역의 비용을 포함하는 8대 생활영역(재무영역 포함)의 비용을 포함한 모든 예상지출 항목을 소멸성 지출과 저축(저축•투자)성 지출로 나누어 계산해요. 이를 근거로 목표기간 매년 지출액과 목표시점(목표연도) 지출액 그리고 목표기간 매년 지출액을 합산한 목표기간 (총)지출액을 산출합니다.
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목표지출을 충당하기 위한 목표소득의 소득원은 근로소득, 사업소득, 연금소득(사적연금은 재산소득, 공적연금은 이전소득에 포함하는 경우도 있으나 두 가지는 “연금소득”으로 별도로 구분하는 것이 바람직해요), 재산소득(금융소득, 자산소득, 주택연금, 농지연금, 자산매각 등), 이전소득(근로의 대가가 아닌 것으로 주어지는 가족의 지원금, 국가 지원금 등), 상속/증여 소득, 기타소득(부의금, 축하금, 당첨금 등)으로 구성되며, 생애주기 단계에 따라 소득원 구조는 변할 수 있어요.
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목표소득도 목표기간 시작연도 1년 소득을 소득원별로 추정•산출한 후 이를 근거로 목표기간의 매년 소득액과 목표시점 연도 소득, 그리고 매년 소득을 합산한 목표기간 (총)소득을 산출해요.
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기혼자는 부부 각각의 평균수명 차이를 반드시 반영해야 해요.
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목표소득은 목표지출보다 최소한 같거나 더 많아야 하고 달성이 불가능한 정도가 되지 않도록 목표지출과 목표소득을 상호 조정할 필요가 있어요.
(4) 목표소득 확보방안
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목표지출(액)을 충당하기 위한 목표소득(액)의 확보방안은 다음과 같아요.
지출 (재)조정
(가) 기본생활비 절약, (나) 7대 생활영역 지출비중 조절, (다) 자녀지원 원칙 확립, (라) 장기요양, 연명치료 등에 대한 원칙 확립, (마) 부채정리, (바) 절세, (사) 위험대비 보험 가입 및 조정 (아) 기타 방안.
근로•사업소득 증대
(가) 계속근로(취업/창업)/승진/이직/전직, (나) 부업(본인/배우자), (다) 퇴직 후 취•창업 등.
자산운용
(가) 공적 및 사적연금 활용과 기타 방안(금융지식 습득에 의한 투자 운영의 효과성 증대, 상속자산 활용 등) (나) 저축과 투자, (다) 주택 및 농지연금 활용, (라) 기타 방안(금융지식 습득에 의한 투자 운영의 효과성 증대), (마) 세무관리, (바) 상속/증여 관리.
(5) 목표지출 및 목표소득 계산 방법
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목표기간 중 매년 목표지출과 목표소득이 상당히 달라질 수도 있지만 일단 기간 평균을 추정하여 목표기간(연수)을 곱하는 식으로 목표기간의 (총)지출과 (총)소득을 계산하면 돼요. (매 연도별로 지출과 소득을 계산하면 더 정확할 수 있음).
(6) 생애 재무목표 설정 시 유의사항
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목표체계에 따라 (남은)생애기간을 목표기간을 현재단기목표, 단기-중기 목표, 중기-장기목표, 장기-최종목표 순으로 나누어 목표시점을 정하고 여기에 맞춰 지출목표와 목표소득을 설정해야 합니다. 또한 목표시점의 추정현금흐름표와 추정자산-부채상태표도 작성하는 것이 바람직하죠.
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향후 10년 목표는 1년 단위로 나누어 보다 상세히 설정하되 가능하면 목표시점과 목표기간의 목표지출, 목표시점과 목표기간의 목표소득, 목표시점의 자산상태를 설정해야 해요. 재무설계를 시작하는 시기(연령)에 따라 향후 10년 목표에는 단기-중기-장기목표의 일부가 포함될 수 있어요.
3) 목표 달성을 위한 시간관리 계획 수립과 실천
a. 목표 달성을 위한 시간관리 계획 수립
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연간 재무목표와 시간관리 계획표
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재무목표 달성을 위한 시간관리 계획은 현재연도의 시간관리 계획이에요. 향후 10년 목표에서 설정된 현재 연도 1년간 재무목표를 연말에 재확인하여 1년간 재무목표를 확정합니다.
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월간 재무목표 및 시간관리 계획표
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연간 재무목표는 일반적으로 연말에 월간(12개월 또는 남은 개월) 재무목표로 나누어 설정해요. 월간목표 달성을 위한 월간 시간관리 계획은 매월 시작 전에 주 단위 목표로 배분하여 작성하면 된답니다.
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주간 재무목표와 시간관리 계획표
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주별 재무목표는 새로운 달의 시작 1-3일 전에 설정하고 각 주간 시간관리 계획은 새로운 주의 시작 1-2일 전에 다른 영역의 주간목표처럼 작성하면 돼요.
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생애재무설계는 연간, 월간, 주간 재무 목표가 대단히 중요하므로 시간관리 계획표에 상세히 반영하여 재무목표 설정과 재무목표 달성의 실천행동이 시간관리를 통해 잘 이루어지도록 해야 해요.
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특히 목표소득 확보방안으로 자산운용은 청년기부터 가능하기 때문에 생애재무설계를 완료하고, 실행하는 것은 1년 목표에 대한 월별 재무목표 설정, 월간 목표에 대한 주간 재무목표, 주간 목표에 대한 일 시간관리 계획표 작성은 그 어느 시기의 재무관련 행동보다 중요해요.
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재무영역 시간관리 계획은 실천으로 이어지는 것을 전제로 하므로 ‘재무설계의 실행관리“라 할 수 있죠. 이 앱에서는 1년 단위 재무적 시간관리계획 수립과 실행관리를 <재무설계> 기능을 통해 이용할 수 있습니다.
b. 실천, 평가, 수정
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생애재무설계를 1년 단위 시간관리 계획에 따라 실천하되 분기별 또는 6개월 단위로 평가하여 필요하면 생애재무설계 전체 (현재 연도, 향후 10년, 최종-장기-중기-단기목표 기간의 계획) 또는 일부를 적절히 수정 나가도록 해요.
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생애재무설계를 본인 스스로 하여 실천하기 위해서는 금융지식과 재무설계에 대한 전문지식도 갖추는 것이 가장 바람직해요. 본인이 직접 설계하기 어려운 경우 전문가의 확인이나 상담을 통해 설계해야 해요.